2015/11/06

投資するなら知らないと損する証券税法。よく考えて確定申告しましょう!

確定申告の時期ということで、『ふるさと納税』をサッと確定申告しました。来年から確定申告なしでも使えるみたいので、便利になりますね。 嫁の方が控除額多そうなので、来年は嫁の方でお世話になる予定です。

それは置いといて今回は「投資するなら知らないと損する証券税法」ということで色々調べた結果をエントリーしてみました。 小さいお子さんがいたり、証券口座を開かれる場合や繰越損失控除される方は、参考になるかもしれません。ご興味があれば続きをお読み下さい。

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投資するなら知らないと損する証券税法

株譲渡損益源泉徴収有り無しについて

株譲渡損益源泉徴収有り無しって何?ってなる方がいらっしゃるかもしれませんので、ご説明します。 株譲渡損益は文字通り株式を売買した時に出る譲渡益と譲渡損です。

源泉徴収有無については、証券口座をお持ちの方であれば口座開設時に源泉徴収有り無しを選択されているはずです。 源泉徴収有り(特定口座)にすると、株売買時に収益が出れば自動的に税金(所得税15%、住民税5%)を引き去ります。

源泉徴収無しにした場合は、自動的に税金が引かれず毎年確定申告で納税するという形になります。 源泉徴収無しだと毎年確定申告するという手間がありますが、20万円以内の譲渡益の場合は申告不要となっています。20万円以下だと丸儲けです。  

私が源泉徴収有りにしている理由

申告がめんどくさいっていう理由もあるのですが、『小さい子供がいる』というのが大きな理由です。娘を保育園に入れていますが、これがネックになっています。

源泉徴収無しで20万以上の譲渡益が出た場合、確定申告しないといけません。保育園料というのは、各世帯の前年所得を元に計算されますので譲渡益に関しても計算に入ってきます。 有りだと申告分離課税(申告時と別で課税)ということで、計算に入ってきません。

多額の譲渡益が出た場合、確定申告しないで勝手に源泉徴収させた方が保育料上がらないという何ともおかしい構図になっています。 株で儲かっても保育料で倍返しとかになると嫌なので、源泉徴収有りで運用しています。  

株の譲渡損失繰越控除について

上場株式を売買した場合に生じた損失は3年間の繰越が認められ、その間の譲渡益と相殺することができます。(要確毎年定申告) 源泉徴収有りでもやれるのですが、これについても注意が必要です。

『譲渡損失の「繰越控除前」を所得と定義している制度が多数あります』国民健康保険税・配偶者控除や児童手当といった項目です。

参考サイト 証券税制について 株式 | SMBCフレンド証券

 

 

 

安易に譲渡損失控除の申請をすると、痛い目にあうときがあります。これ私も知らない部分あったので備忘録がてら書いています。配偶者控除・児童手当等引っ掛かりそうです。考えて申告しないとですね。  

外国税額控除について

最近、外国株(外国ETF含む)やりたいなと思っています。ネット証券各社が源泉徴収有り口座を開ける所が増えてきたためです。でもやっていません。

外国税額控除の絡みで申告しないとダメなので、二の足を踏んでいます。 外国税額控除少額だから、そこまで保育料に影響しないかと思いながら保育料の算定根拠が分からないので、1円でも申告書に記載したくないという状況です。[もう少し保育料算定方法を開示して欲しいです]

外国税額控除とは? 居住者は、所得の生じた場所が国内であるか、国外であるかを問わずすべての所得について日本で課税されますが、国外で生じた所得について外国の法令で所得税に相当する租税(以下「外国所得税」といいます。)の課税対象とされる場合、日本及びその外国の双方で二重に所得税が課税されることになります。 この国際的な二重課税を調整するために、一定額を所得税の額(一定の場合には、所得税の額及び復興特別所得税の額)から差し引くことができます。これを外国税額控除といいます。

タックスアンサー引用

国内・国外の2重課税を国外分に関して返金してくれる制度です。  

まとめ

小さいお子さんがいたり、これから証券口座を開かれる場合は、ざっと投資関連の税法は勉強しましょう。色々調べていたら、株の譲渡損失繰越控除も考えて申告しないと危ないなと思ったりしています。 税金って難しいんですよね。

知りませんでした』が通じない世界なので、キチンと調べて自分で納得して選択しましょう! ※各該当項目は、必ずご自身で調べて確認下さい。

おしまい

著者:たろ

Twitterアカウント(@tarohibi) 妻・娘と仲良く暮らしている30代中盤のイクメンサラリーマン。投資・子育て・書評を中心に書いています。 10年で投資資産1000万・書評年48冊・家計のスリム化を目標に奮闘中…プロフィール詳細はこちら

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